Le troisième pilier en Suisse
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Le troisième pilier - un élément clé de la planification de la retraite individuelle
Le système suisse de sécurité sociale repose sur trois piliers. Le pilier Troisième pilier représente le facultatif et individuel Il s'agit d'un plan de prévoyance destiné à compléter les prestations de l'AVS (1er pilier) et de la caisse de pension (2e pilier). Il est particulièrement utile pour combler les lacunes de prévoyance et pour planifier son avenir financier de manière plus souple.
Types de troisième pilier
Il existe deux formes principales de troisième pilier en Suisse :
- Pilier 3a (contraint) :
Réservé aux personnes exerçant une activité professionnelle (salariés ou indépendants), il permet de verser des cotisations annuelles déductibles du revenu imposable. Il est soumis à certaines limites et contraintes (par exemple, retrait uniquement dans des cas spécifiques). - Pillar 3b (libre) :
Plus flexible, il est accessible même aux personnes sans activité professionnelle. Il ne procure pas d'avantages fiscaux immédiats mais offre une grande liberté dans la gestion et le retrait du capital.
Principaux avantages du pilier 3a
- Avantages fiscaux : Les cotisations versées dans le cadre du pilier 3a peuvent être déduites du revenu imposable dans une limite fixée annuellement (7 056 CHF pour les salariés en 2025).
- Planification de la retraite : Il permet de compenser les lacunes des régimes de retraite publics et professionnels.
- Flexibilité pour des objectifs spécifiques : Vous pouvez utiliser les fonds pour l'achat de votre premier logement, le démarrage d'une activité indépendante ou en cas de déménagement définitif à l'étranger.
- Protection supplémentaire : Elle comprend une couverture en cas de décès ou d'invalidité. Si l'assuré ne peut plus travailler, l'assurance couvre les primes restantes et garantit la prestation finale.
- Planification de la succession :
En cas de décès, le capital est versé aux bénéficiaires désignés sans passer par la procédure d'homologation (dans de nombreux cantons, en franchise d'impôt). Les obligations légales pour les héritiers sont ainsi évitées (liberté totale de choix du ou des bénéficiaires).
Limites et conditions du pilier 3a
- Le capital est généralement immobilisé jusqu'à cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite de l'AVS.
- Le retrait anticipé n'est autorisé que dans certaines circonstances (par exemple, achat d'un premier logement, début d'une activité indépendante, émigration, retraite anticipée).
- Les prestations font l'objet d'une imposition distincte et préférentielle au moment du retrait.
Pour éviter cette contrainte et avoir la possibilité d'un retrait anticipé, on peut opter pour le pilier 3b. Le pilier 3b peut également présenter des avantages considérables lors de l'obtention d'un crédit auprès d'une banque (taux d'intérêt plus avantageux et octroi de crédit plus facile). Avec le pilier 3b, on perd toutefois l'avantage fiscal.